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Vendita all’Estero: Come Gestire Correttamente i Codici IVA

Simona 11/04/2025

Quando si vende online anche al di fuori dell’Italia, uno degli aspetti più delicati (e importanti!) da gestire è la corretta applicazione dell’IVA in base alla residenza del cliente. Sia per chi usa un gestionale, sia per chi si affida a soluzioni su misura come Xtumble, è fondamentale impostare correttamente i codici Natura IVA per evitare problemi fiscali e contabili.


Cos'è il codice Natura IVA?

Il codice “Natura” viene utilizzato nelle fatture elettroniche per indicare il motivo per cui una determinata operazione non è soggetta a IVA. È particolarmente rilevante nelle cessioni a clienti esteri, dove non sempre si applica l’aliquota italiana del 22%.

Per le vendite estere, i codici più usati sono ad esempio:

  • N3.1 per esportazioni Extra-UE
  • N3.2 per cessioni intracomunitarie

Se vuoi l’elenco completo aggiornato dei codici Natura, leggi anche il nostro post dedicato alla fatturazione elettronica.


Quando vendi a clienti in UE:

  • Privati senza partita IVA
    Applichi l’IVA italiana al 22%, salvo che tu non superi le soglie del regime OSS (One Stop Shop). (Ricorda di verificare se sei tenuto a utilizzare lo sportello OSS in base al volume delle tue vendite UE.)
  • Aziende con partita IVA intracomunitaria valida (registrata su VIES)
    L’operazione è non imponibile IVA (Art. 41 DL 331/93). Si applica il codice Natura N3.2: "Non imponibili – Cessioni intracomunitarie".

Quando vendi a clienti Extra-UE:

  • Qualsiasi soggetto (privato o azienda) che riceve merce spedita fuori dall’Unione Europea. In questo caso si tratta di una **esportazione non imponibile IVA** (Art. 8 DPR 633/72). Si applica il codice Natura N3.1: "Non imponibili – Esportazioni".


Riepilogo codici IVA per vendite estere

Destinatario Condizione Codice IVA Descrizione
Privato UE Senza partita IVA IVA 22% Vendita interna (no codice Natura)
Azienda UE Con partita IVA valida su VIES N3.2 Non imponibile - Cessioni intracomunitarie
Cliente Extra-UE Privato o azienda N3.1 Non imponibile - Esportazioni


Come gestirlo in Xtumble?

Su Xtumble la gestione dell’IVA per le vendite estere avviene in modo automatico e dinamico durante la fase d’ordine sullo shop. Il sistema verifica:

  1. se l’acquirente è privato o azienda (con o senza partita IVA valida),
  2. la nazione di destinazione, distinguendo tra UE e Extra-UE,
  3. ed eventualmente anche la validità della partita IVA nel sistema VIES, nel caso di aziende europee.
In base a queste informazioni, viene applicata direttamente l’aliquota corretta o assegnata l’esenzione secondo i codici IVA previsti dalla normativa (es. N3.1 per Extra-UE, N3.2 per intracomunitarie, o IVA 22% per privati UE).
Tutto il processo è completamente automatizzato, così non dovrai preoccuparti di calcoli o verifiche manuali.


In conclusione gestire correttamente i codici IVA per le vendite estere è fondamentale per evitare problematiche legate alla compliance fiscale. Grazie a Xtumble, puoi automatizzare questi processi, assicurandoti che ogni transazione venga gestita nel rispetto delle normative europee e internazionali.


Fonti

Agenzia delle Entrate: Guida alla compilazione delle Fatture Elettroniche e dell’Esterometro.


Per ulteriori informazioni non esitare a contattarci!
Chiamaci al +39 02 00704272 oppure scrivici a info@xtumble.com

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