A partire dal 01/01/2021 sono in vigore i nuovi codici e le nuove tipologie di documento per la fatturazione elettronica; le implementazioni sono state imposte al fine di agevolare l’Agenzia delle Entrate nella predisposizione della dichiarazione IVA precompilata e dei registri IVA precompilati.
IVA
• N1 escluse ex art. 15;
• N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. Da 7 a 7- septies del DPR 633/72 (sia per committenti UE che extra UE) in fattura andrà evidenziato “inversione contabile” per i soggetti UE, “operazione non soggetta” per i soggetti extra UE;
• N2.2 non soggette – altri casi es. forfetari o art. 74 DPR 633/72 e tutti i casi in cui un soggetto IVA non è obbligato ad emettere fattura;
• N3.1 non imponibili – esportazioni ai sensi art. 8 1 c. lett. a) b) e b-bis) DPR 633/72
• N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie;
• N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino;
• N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione;
• N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento;
• N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond;
• N4 esenti;
• N5 regime del margine/IVA non esposta;
• N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero;
• N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro;
• N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile;
• N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati;
• N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari;
• N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici;
• N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi;
• N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico;
• N6.9 inversione contabile – altri casi (attualmente inutilizzabile);
• N7 IVA assolta in altro stato UE, Vendite a distanza art. 40 c. 3 e 4 e 41 c. 1 DL 331/93, prestazioni servizi di telecomunicazione, elettronici art. 7 sexies lett. f g e art. 74 sexies DPR 633/72.
Tipi ritenuta
• RT01 Ritenuta persone fisiche;
• RT02 Ritenuta persone giuridiche;
• RT03 Contributo INPS;
• RT04 Contributo ENASARCO;
• RT05 Contributo ENPAM;
• RT06 Altro contributo previdenziale.
Cassa Previdenziale
• TC01 Cassa nazionale previdenza e assistenza avvocati e procuratori legali
• TC02 Cassa previdenza dottori commercialisti
• TC03 Cassa previdenza e assistenza geometri
• TC04 Cassa nazionale previdenza e assistenza ingegneri e architetti liberi professionisti
• TC05 Cassa nazionale del notariato
• TC06 Cassa nazionale previdenza e assistenza ragionieri e periti commerciali
• TC07 Ente nazionale assistenza agenti e rappresentanti di commercio (ENASARCO)
• TC08 Ente nazionale previdenza e assistenza consulenti del lavoro (ENPACL)
• TC09 Ente nazionale previdenza e assistenza medici (ENPAM)
• TC10 Ente nazionale previdenza e assistenza farmacisti (ENPAF)
• TC11 Ente nazionale previdenza e assistenza veterinari (ENPAV)
• TC12 Ente nazionale previdenza e assistenza impiegati dell’agricoltura (ENPAIA)
• TC13 Fondo previdenza impiegati imprese di spedizione e agenzie marittime
• TC14 Istituto nazionale previdenza giornalisti italiani (INPGI)
• TC15 Opera nazionale assistenza orfani sanitari italiani (ONAOSI)
• TC16 Cassa autonoma assistenza integrativa giornalisti italiani (CASAGIT)
• TC17 Ente previdenza periti industriali e periti industriali laureati (EPPI)
• TC18 Ente previdenza e assistenza pluricategoriale (EPAP)
• TC19 Ente nazionale previdenza e assistenza biologi (ENPAB)
• TC20 Ente nazionale previdenza e assistenza professione infermieristica (ENPAPI)
• TC21 Ente nazionale previdenza e assistenza psicologi (ENPAP)
• TC22 INPS
Tipo documento
• TD01 fattura
• TD02 acconto/anticipo su fattura
• TD03 acconto/anticipo su parcella
• TD04 nota di credito
• TD05 nota di debito
• TD06 parcella
• TD16 integrazione fattura reverse charge interno
• TD17 integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
• TD18 integrazione per acquisto di beni intracomunitari
• TD19 integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72
• TD20 autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (ex art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93)
• TD21 autofattura per splafonamento
• TD22 estrazione beni da Deposito IVA
• TD23 estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
• TD24 fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, lett. a)
• TD25 fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, terzo periodo lett. b)
• TD26 cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72)
• TD27 fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa
Regime fiscale
• RF01 Ordinario
• RF02 Contribuenti minimi (art.1, c.96-117, L. 244/07)
• RF04 Agricoltura e attività connesse e pesca (artt.34 e 34-bis, DPR 633/72)
• RF05 Vendita sali e tabacchi (art.74, c.1, DPR. 633/72)
• RF06 Commercio fiammiferi (art.74, c.1, DPR 633/72)
• RF07 Editoria (art.74, c.1, DPR 633/72)
• RF08 Gestione servizi telefonia pubblica (art.74, c.1, DPR 633/72)
• RF09 Rivendita documenti di trasporto pubblico e di sosta (art.74, c.1, DPR 633/72)
• RF10 Intrattenimenti, giochi e altre attività di cui alla tariffa allegata al DPR 640/72 (art.74, c.6, DPR 633/72)
• RF11 Agenzie viaggi e turismo (art.74-ter, DPR 633/72)
• RF12 Agriturismo (art.5, c.2, L. 413/91)
• RF13 Vendite a domicilio (art.25-bis, c.6, DPR 600/73)
• RF14 Rivendita beni usati, oggetti d’arte, d’antiquariato o da collezione (art.36, DL 41/95)
• RF15 Agenzie di vendite all’asta di oggetti d’arte, antiquariato o da collezione (art.40- bis, DL 41/95)
• RF16 IVA per cassa P.A. (art.6, c.5, DPR 633/72)
• RF17 IVA per cassa (art. 32-bis, DL 83/2012)
• RF18 Altro
• RF19 Regime forfettario (art.1, c.54-89, L. 190/2014)
Modalità di pagamento
• MP01 Contanti
• MP02 Assegno;
• MP03 Assegno circolare;
• MP04 Contanti presso Tesoreria;
• MP05 Bonifico;
• MP06 Vaglia Cambiario;
• MP07 Bollettino Cambiario;
• MP08 Carta di pagamento;
• MP09 RID;
• MP10 RID utenze;
• MP11 RID veloce;
• MP12 RIBA;
• MP13 MAV;
• MP14 Quietanza erario;
• MP15 Giroconto su conti di contabilità speciale;
• MP16 Domiciliazione bancaria;
• MP17 Domiciliazione postale;
• MP18 Bollettino di c/c postale;
• MP19 SEPA Direct Debit;
• MP20 SEPA Direct Debit Core;
• MP21 SEPA Direct Debit B2B;
• MP22 Trattenuta su somme già riscosse;
• MP23 Pago PA
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